איילת דוד – משרד רואי חשבון

פתיחת עסק

עסק חדש? מזל טוב!

פתיחת עסק חדש זו העבודה המרגשת ביותר מבחינתנו.

במובנים רבים פתיחת עסק הוא תהליך שדומה ללידה,

רעיון קטנטנן שמתבשל בבטן, המרה לתוכנית עסקית, ההחלטה "ללכת על זה" והקמה בפועל.

אצלנו זה ממש לא משנה אם מדובר בעסק קטן שנועד להכנסה מהצד והגשמת חלום ישן,

או חברה שתגלגל מחזור של מאות אלפי שקלים מדי חודש.

אנו כאן יחד איתך, כדי שנעשה את הכי טוב שרק אפשר.

 

סוף מעשה במחשבה תחילה!

פתיחת עסק חדש ברשויות המס השונות כרוכה במחשבה ואחריות רבה .

כיון שלכל הגדרה ברשויות המס, ויש כמה רשויות כאלו…ישנן השלכות רבות.

במסגרת העבודה אנו נתקלים כמעט בכל יום בעסקים שנפתחו עם הגדרות שגויות מחוסר ידיעה או סתם הגדרה גנרית "לבינתיים", שבסופו של יום גרמו לעוגמת נפש והפסד כספי ניכר.

אין דבר מתסכל יותר מלראות בעל עסק שהיה בטוח שהוא "מכוסה", וביום פקודה מגלה שהוא נדרש לשלם, וביוקר! על טעות שיכלה להימנע בקלות מלכתחילה..

 

כך פותחים עסק בצורה נכונה!

ראשית נקבע פגישה שבה ננתח יחד את מאפייני העסק,

התוכנית העסקית, צפי ההכנסות והמצב אישי.

ורק לאחר שהמידע יהיה פרוס לפנינו בצורה מדויקת.

נחליט יחד מהו סוג העסק שמתאים לך עוסק פטור, מורשה, או אפילו חברה.

 

מתחילים ברגל ימין

באופן טבעי הצעדים הראשונים כבעל עסק עלולים להיות מבלבלים מעט, ההיכרות עם ניירת חדשה וחוקים שונים עלולה לגרום לטעויות ובלבול.

בכדי להימנע מכך, כל בעל עסק עובר הדרכה מקיפה על התנהלות שוטפת ונכונה. וכמובן אנו זמינים ועוקבים תמיד במשך כל השנה לראות שהכל מתבצע נכון ומדויק.

כך תזכו לרוגע נפשי ופניות מלאה לפתח את העסק בלי לדאוג יותר מדאי לענייני מיסוי ורגולציה.

והכי חשוב להשיג את מטרת העל- שלא תשלמו אפילו שקל אחד מיותר.

בהצלחה!

חברות

חברות בע"מ

במובנים רבים חברה בע"מ זהו מגרש המשחקים של הגדולים ואם אתם שם אתם כבר יודעים דבר או שניים איך הדברים עובדים.

ואם עדיין לא, נדאג להביא אתכם לשם בקלות😊.

בהחלט אפשר לומר, שחברות בע"מ זו ההתמחות שלנו ואנו עובדים בשת"פ הדוק עם בעלי מקצוע רלוונטיים מהשורה הראשונה, בכדי להעניק לכם את המענה המקיף והמושלם ביותר.

החל משלב בדיקת ההיתכנות והכדאיות למעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ, או פתיחת חברה בע"מ. ועד לשלב הפתיחה עצמה ברשם החברות ורשויות המס.

וכמובן שירות שוטף במסגרת החודשית- הנה"ח וחשבות שכר והשנתית – ביקורת.

מאחוריי למעלה מעשר שנות ניסיון משני צידי המתרס, הן בעבודה וטיפול בחברות במשרד רו"ח, והן כמנהלת חשבונות ראשית והקמת מחלקת הנה"ח פנימית בחברות עצמן.

מניסיוני ניהול הכספים נכון ומדויק חשוב בכל עסק, אך בחברה בע"מ זה כבר עניין קריטי משתי סיבות עיקריות.

נתונים כספיים מדויקים משקפים נכונה את מצבה הפיננסי של החברה ומהווים בסיס איתן להחלטה עסקית מושכלת.
עקב מבנה המיסוי בחברה ובהתאם לכך שמחזור הכספים בחברה בד"כ גבוה. אי סדרים בהנהלת חשבונות ובכספים בכלל כמעט תמיד יובילו לתשלומי מס גבוהים ומיותרים.
מעוניינים לשמוע עוד (ויש עוד הרבה חומר בנושא) ולקבל הצעה משתלמת? דברו איתי!

עוסק מורשה

עוסק מורשה- עמוד השדרה של העסקים הקטנים והבינוניים.

עוסקים מורשים הינם עמוד השדרה של העסקים הקטנים והבינוניים בישראל, ולרוב מדובר בעסקים פעילים המשמשים בתור מקור ההכנסה המרכזי של בעליהם.

מי מוגדר כעוסק מורשה?

עוסק מורשה הינו עסק שמחזור ההכנסות שלו יותר מ- 120 אלף שקלים בשנה קלנדרית (נכון לשנת 2024), או שמקצועו נכלל ברשימת המקצועות שאינם יכולים להיות מוגדרים כעוסק פטור- כבעלי מקצועות חופשיים ועוד.

מע"מ, נעים להכיר!

ההבדל המשמעותי ביותר בין עוסק מורשה לעוסק פטור, הינו חובת הדיווח והתשלום למע"מ.

מע"מ הוא מס שנגבה ע"י בעלי העסקים מהלקוחות, ומהם עובר למדינה.

בעצם בעלי העסקים והעצמאיים הם צינור, דרכו המדינה גובה את המס מהאזרחים. בכל חודש (או חודשיים בתלות במחזור של העסק) העסק משלם למשרדי מע"מ את כל תשלומי המס שגבה מהלקוחות שלו.

איך זה עובד?

לצורך הדוגמה, אם מכרתי ללקוח צעצוע ב 100 ₪ לפני מע"מ, אגבה ממנו מחיר של 117 ₪ (כולל מע"מ). מתוך הסכום הזה, אעביר תשלום של 17 ש"ח למדינה (מע"מ עסקאות).

מצד שני, בעל העסק גם מזדכה על המע"מ מול המדינה.

זה אומר שאם הוא רוכש שירותים או סחורה, ומשלם בעבורם מע"מ (מע"מ תשומות), הסכום של מע"מ התשומות ינוכה, כשהוא מבצע את חישוב לתשלום החודשי (או הדו חודשי).

לפי אותה דוגמה, כשרכשתי את הצעצוע מספק הצעצועים שלי, שילמתי לו את התשלום כולל מע"מ, את סכום המע"מ אני אקזז בחישוב החודשי ממע"מ העסקאות.

מס הכנסה וביטוח לאומי, אל דאגה לא שכחנו. 😊

כמו כל עסק, גם עוסק מורשה נדרש להתנהל מול מס הכנסה וביטוח לאומי.

מס הכנסה וביטוח לאומי הינם מיסים פרוגרסיביים – ככל שההכנסה גבוהה יותר שיעור המס גבוה יותר, תוך שקלול הנתונים האישיים.

מיסים אלו נקבעים בהתאם לרווח השנתי מכל מקורות ההכנסה שכיר ועצמאי כאחד. בפועל במהלך השנה משלמים מקדמות לפי הערכת מס או אחוז שנקבע ע"י מס הכנסה.

לאחר מכן בעת הגשת הדו"ח השנתי מתבצע חישוב מדויק, ובהתאמה משלימים את המס במקרה של גביית חסר, או מקבלים החזר במקרה של גביית יתר.

ניהול נכון של עוסק מורשה מצריך ידע רב, שליטה בתקנות המתחדשות מעת לעת, וניסיון פרקטי.

לכן על אף שחוקית אין חובה להיעזר בבעל מקצוע. הרוב מוחלט של בעלי העסקים בוחרים להיעזר ביועץ מס או רו"ח שידעו למצות את מלוא זכויותיהם מחד ולמנוע קנסות ותשלומים מיותרים מאידך ולהנות מראש שקט ופנאי לפיתוח העסק.

עוסק פטור

"עוסק פטור" מי אני.

"עוסק פטור" (או עוסק זעיר) הינו עסק שמחזור ההכנסות שלו עד 120,000 ₪ בשנה (נכון לשנת 2024), ואינו נכלל ברשימת העסקים שאינם מורשים להיות עוסקים פטורים (למשל בעלי מקצועות חופשיים כגון עו"ד, רופאים, אדריכלים וכו').

עוסק זה פטור מדיווח מע"מ.

הוא אינו נדרש לגבות מע"מ מלקוחותיו, ואינו זכאי לקזז מע"מ על הוצאותיו.

משכך, עוסק פטור נדרש אך ורק בדו"ח שנתי למס הכנסה, ודיווח למע"מ אחת לשנה.

פטור, אבל רק ממע"מ.

חשוב לציין כי הפטור המדובר הינו אך ורק מהתנהלות מול מע"מ.

לגבי מס הכנסה וביטוח לאומי עוסק פטור לא שונה מכל עסק אחר!

הגדרות שגויות במס הכנסה או ביטוח לאומי, עלולות לגרור תשלומי מיסים גבוהים ומיותרים, ואף לקנסות.

פטור, אבל לא בהכרח משתלם.

חשוב לדעת! לא בכל עסק משתלם להיות "עוסק פטור" אף אם זה אפשרי מבחינת התקנות. הדבר מצריך בחינה פרטנית לפי סוג וייעוד העסק.

ולכך על אף שחוקית, ניתן לנהל עוסק פטור ללא ייצוג של יועץ מס או רואה חשבון. מומלץ מאוד להיעזר במייצג שיעניק ליווי מקיף במהלך כל השנה, במטרה להימנע מטעויות מול הגופים הנ"ל.

הנהלת חשבונות

הנהלת חשבונות- הבסיס לניהול העסק

הנהלת חשבונות הינה הממשק המרכזי של העסק מול הרשויות, ומחייבת ניהול מותאם להוראות החוק השונות.

הנהלת חשבונות מתחלקת לשתי קטגוריות-

הנה"ח חד צידית

שיטה חשבונאית בסיסית המתאימה לעוסקים פטורים ואף למרבית העוסקים המורשים המשקפת אך ורק את מצב ההוצאות וההכנסות הכוללת-

רישום הוצאות והכנסות.
דיווחים שוטפים למע"מ ביטוח לאומי ומס הכנסה.
דו"ח שנתי.
הנה"ח כפולה/דו צידית

הנה"ח מלאה המשקפת את מצב העסק במלואו בכל זמן נתון. הכוללת בתוכה התייחסות להוצאות הכנסות נכסים והתחייבויות. ומאפשרת מעקב מפורט ונוח לתשלומים וגביה.

עלות ניהול הנהלת חשבונות כפולה גבוהה משמעותית מהנה"ח חד צידית. הואיל נדרשת מיומנות גבוהה לביצועה והזמן המושקע בביצוע הנהלת חשבונות כפולה גבוה בכמה מונים מזה הדרוש לביצוע הנהלת חשבונות חד צידית.

על חברות בע"מ ואף לעוסקים מורשים בהיקפים גדולים-הקריטריונים בנויים על היקף המחזור העסקי וכמות העובדים ולעיתים גם שילוב של השניים, חלה חובה להנה"ח כפולה הכוללת-

רישום הוצאות והכנסות בשיטה כפולה (חובה וזכות).
התאמות בנקים וכרטיסי אשראי.
התאמות ספקים.
דיווח מע"מ חודשי מקוון.
דיווחים שוטפים למס הכנסה וביטוח לאומי.
דו"ח שנתי.
לסיכום הנה"ח מקצועית היא הבסיס לניהול תקין בעסק וניהול נכון מבטיח שקט נפשי ומיקוד בהתפתחות העסקית תוך שיקוף מידע הכרחי לתכנון הפעילות העסקית.

מעטפת מקצועית ומקיפה

משרדנו מתמחה בבניית מעטפת שירות מותאמת אישית לכל עסק. החל משירות בסיסי ועד לשירותים משלימים שונים.

הנה"ח מצריכה ממשק תמידי ביניכם בעלי העסקים למשרד. אנו מאמינים ששירות מצוין זמין ואישי הוא מפתח לניהול נכון ומקצועי ומתחייבים להעניק לכם את השירות הטוב ביותר.

הנהלת חשבונות דיגיטלית

המרדף החודשי

אתם כבר מכירים את זה מועד הדיווח החודשי מתקרב, כבר לא ניתן להתעלם מהודעות המצוקה ממנהל החשבונות שלכם.

ואז מתחיל לו המרדף החודשי "להכין את החומר" לאסוף את כל החשבוניות מהארנק ומהתיקים ממחזיקי הכוסות ברכב וממגירה שכוחה במשרד.

להדפיס מהמחשב חשבוניות שהתקבלו במייל ובווטצאפ, לבדוק מה הבאנו ומה לא, לשים הכל בשקית – בלי לדעת אם באמת הצלחנו לאסוף את כל המסמכים – ובסוף עוד לבזבז זמן יקר של נסיעה למשרד שבו מתנהל התיק שלכם.

מדובר בטרחה רבה ובעיקר מיותרת כי כיום יש לה פתרון הולם.

צלם ושכח

כדי למצוא פתרון קל ונוח לבעיה, אנו משתמשים באפליקציה ייעודית לניהול העסק. האפליקציה החדשנית מאפשרת לכם לצלם את כל החשבוניות והקבלות ולשלוח אותם בוואטצאפ בצורה פשוטה ונוחה מיד כשאתם מקבלים אותם. מקבלים חשבוניות דיגיטליות במייל? העבירו אותם ישירות במייל בלי להדפיס ובלי לבזבז נייר וזמן יקר.

הנהלת חשבונות בכיס שלכם

לאחר שכל פרטי המסמכים סונכרנו עם המערכת תוכלו בתוך זמן קצר לראות מידע מעודכן על התשלומים שעליכם לשלם למס הכנסה, לביטוח לאומי ולמע״מ וכך לא תופתעו בסוף החודש מגובה המיסים שעליכם לשלם.

כמו כן, באמצעות שימוש באפליקציה תקבלו גישה נוחה למידע שבעבר לא הייתם חשופים אליו באופן שוטף, כמו דוחות כרטסת ורווח והפסד, מידע על ספקים ונותני שירות שמציעים לכם את המחירים הכי טובים, מידע על הלקוחות שמכניסים לכם הכי הרבה כסף, ומה הם האפיקים המסחריים הרווחים ביותר עבורכם.

אם חיפשתם משהו ולא מצאתם, תוכלו לחפש במנוע החיפוש הפנימי שבאפליקציה ולהגיע לכל מסמך בשתי שניות מבלי להתחיל לברור בין גבעות הניירת ששוכבות אצלכם במשרד.

הדרך הנוחה להפקת מסמכים

לצד השימושים הרבים והזמן שתחסוך לכם המערכת, היא מחזיקה עוד אס בשרוול שמשנה לגמרי את חוקי המשחק. בעזרת האפליקציה תוכלו להפיק כל מסמך דיגיטלי שתרצו כשהוא חתום דיגיטלית ומאושר מבחינה רגולטיבית.

כך תוכלו להוציא חשבוניות מס קבלה, חשבונית עצמית, חשבונית עסקה וכל זאת כולל תמיכה בניכוי מס במקור ועוד. לאחר שהפקתם את החשבוניות שהייתם צריכים, תוכלו לשלוח בלחיצת כפתור את החשבוניות היישר לוואטצאפ של הלקוחות ולחזור בחזרה לעבודתכם.

חשבות שכר

חשבות שכר, בואו נדבר על זה.

כבר היה מי שאמר "על שלושה דברים העולם עומד- ועל הכסף הוא זז"😊

ההון האנושי הוא המשאב היקר ביותר שלכם כבעלי עסקים. וחשוב לשמור עליו ולשמר מוטיבציה גבוהה. בסופו של יום כל עובד מצפה לתגמול הוגן עבור עבודתו.

המציאות מוכיחה כי עובד מרוצה שבטוח שזכויותיו הסוציאליות נשמרות במלואם, הוא עובד טוב ופרודוקטיבי יותר.

בהתאם לכך חשוב לוודא שאתם מפקידים את נושא השכר בידיים מקצועיות ואמינות.

בנוסף כדאי לדעת שבשנים האחרונות המודעות לזכויות עובדים עלתה משמעותית ותביעות של עובדים על קיפוח זכויות הינה דבר שבשגרה. אי עמידה בכל הוראות החוק גם אם נעשתה בתום לב עלולה להוביל לעוגמת נפש, קנסות ותשלומים מיותרים.

לסיכום – חשבות שכר מקצועית ומדויקת מעניקה לך ולעובדים שקט נפשי. ופנאי לטיפול ופיתוח העסק ללא דאגות מיותרות.

מה כולל שירות חשבות שכר?

הפקת תלושי משכורת שוטפים וביצוע תשלומים לעובדים.
דיווחים חודשיים ושנתיים לביטוח לאומי ולרשות המיסים.
קליטת עובדים חדשים וטיפול בסיום העסקה (גמר חשבון).
טיפול בזכויות סוציאליות- כימי חופשה, הבראה, חופשת לידה, מילואים ועוד.
הפרשות לפנסיה, ביטוח מנהלים וקרנות השתלמות.
משרדנו מספק שירותי חשבות שכר למגוון חברות ועצמאים, נשמח לעמוד גם לשירותכם ולהעניק לכם שירות אישי מקצועי ויעיל.

דוחות שנתיים

מהו דו"ח שנתי

דו"ח שנתי או בשמו הנוסף "טופס 1301" הוא דו"ח שאותו מגישים אחת לשנה למס הכנסה.

הדו"ח מאגד בתוכו את כלל הפעילות הכלכלית בארץ ובחו"ל בשנה החולפת- הכנסות הוצאות שכר ביטוחים וכו' ומאפשר לרשויות לחשב בצורה סופית את המיסים שאותם אנו נדרשים לשלם.

מי חייב בהגשת דו"ח שנתי

בעל עסק עצמאי פטור/מורשה/חברה
בעל מניות בחברה פרטית
בעל הכנסה מנכס שאינו דירה
שכיר בעל הכנסה גבוהה
בעל הכנסה מחוץ למדינת ישראל
מתי מגישים דו"ח שנתי

דו"ח שנתי המוגש עצמאית יש להגיש בחודשים מרץ-אפריל-מאי של השנה העוקבת. (דו"ח של שנת 2023 יוגש עד לסוף מאי 2024)

אי הגשת דו"ח בזמן המיועד יגרור חיוב בקנס איחור -אך ניתן לבקש הארכה במידת הצורך.

דוחות שנתיים המוגשים ע"י רו"ח או יועץ מס זכאים לאורכות בהתאם להסדר עם הרשויות ולכן מוגשים במהלך כל השנה.

איך מגישים דו"ח שנתי

עקרונית מלבד חברות בע"מ ניתן להגיש דוחות שנתיים עצמאית. אך רוב מוחלט של בעלי העסקים בוחרים להגיש את הדו"ח באמצעות מייצג ובצדק-ריבוי הנתונים איסוף החומר הנדרש והידע הדרוש במרבית המקרים מצריך בעל מקצוע מנוסה.

כדאי לדעת!

דו"ח שנתי הוא הפרק האחרון בניהול החשבונאי של העסק. ובעל משמעות רבה מאוד מכיוון שהדו"ח משמש אף גופים נוספים כבנקים/עיריות/ביטוח לאומי ועוד כקביעה (כמעט) סופית של גובה ההכנסה.

וחשוב מכך על פיו נגזר גובה המיסים הסופי שתידרשו לשלם. דו"ח מקצועי יכלול בתוכו את כל הסעיפים הנדרשים על מנת שלא תשלמו אפילו שקל אחד מיותר.

משרדנו מספק שירות הגשת דוחות שנתיים שכר למגוון חברות ועצמאים, נשמח לעמוד גם לשירותכם ולהעניק לכם שירות אישי מקצועי ויעיל.

הצהרות הון
הצהרת הון- כלי אכיפה

הצהרת הון הינה דיווח לרשויות המס על הנכסים וההתחייבויות שלנו- נדל"ן, כלי רכב, ירושות, תכניות חיסכון, תכולת הבית ותכשיטים, זכויות בנכסים, משכנתאות, הלוואות וחובות.

הצהרת הון משמשת כלי אכיפה לרשויות המס, שכן לאחר הגשת הצהרת הון ראשונה ידרש המצהיר להגיש הצהרה נוספת כל כמה שנים, ועל ידי השוואה של הנכסים הרשויות יכולות לאכוף העלמת מס.

איך זה עובד ?

אם היינו מספרים לכם על זוג+3 ללא הון עצמי שמשתכרים יחד 10,000 ₪ לחודש,

ותוך 5 שנים רכשו וילה בקיסריה ורכב יוקרה חדש, לא הייתם מאמינים נכון? גם הרשויות 😊

ברור למדי שהם משתכרים הרבה יותר ומעלימים מם או לחילופין זכו בלוטו.

 

מתי מגישים הצהרת הון?

 

הצהרת הון מגישים במקרה והתקבלה דרישה מרשות המיסים.

לרוב, נדרשים להגישה מי שחייבים בהגשת דו"ח שנתי, דהיינו עצמאים (עוסק מורשה / עוסק פטור), בעלי חברות (בעלי מניות) ואף שכירים שהכנסתם עולה על סכום מסוים שנקבע בתקנות.

לרוב בהקמת עסק חדש תוך שנה תתקבל דרישה להגשת הצהרת הון ראשונה. ולאחריה הצהרה נוספת כל 4-5 שנים.

 

איך מגישים הצהרת הון?

 

באופן עקרוני ניתן למלא ולהגיש הצהרת הון באופן עצמאי. אך מכיוון שאי דיוקים או טעויות עלולים לגרור השלכות כלכליות לא נעימות, רוב הנדרשים להגיש הצהרת הון מעדיפים להיעזר ברו"ח או יועץ מס.

הדבר נכון כפליים להצהרת הון ראשונה מכיוון שהיא משמשת בסיס לשוויו הכלכלי של האדם, ועל פיה מתקיימת ההשוואה בין ההצהרות והשנים שחלפו. לכן, למרות שחשוב לדייק בפרטים בכל הצהרות ההון שתמלאו, בהצהרת הון ראשונה הדבר חשוב פי כמה וכמה.

למשרדנו ניסיון רב בעריכת והכנת הצהרות הון, צריכים עזרה? דברו איתנו.

החזרי מס

החזר מס משתלם לבדוק

גם לך מתאים להתעורר עם סכום משמעותי בחשבון הבנק באפס מאמץ?

כדאי לדעת שיש סיכוי גדול שגם לך זה יכול לקרות ואנחנו כאן כדי שזה יקרה.

לא תצטרכו להשקיע שקל אחד ואתם יכולים רק להרוויח!

 

מהו בעצם החזר מס?

בקצרה, הפער בין מה שרשויות המס גבו מאיתנו, למה שהיו צריכים לגבות בפועל.

ובפעמים רבות מדובר בעשרות אלפי שקלים!!!

 

איך מגישים בקשה להחזר מס?

עקרונית ניתן להגיש בקשה להחזר מס גם באופן עצמאי. אך כמובן שמומלץ להיעזר במייצג מקצועי, שידאג למצות את מלוא זכויותיכם.

לעיתים מיצוי ההחזר דורש פריסת מס לכמה שנים, מה שדורש יידע שאינו נגיש למי שלא מתמצא בתחום.

ועוד דבר שחשוב מאוד לדעת!

פערים בגביית המס הם דו כיווניים, ולעיתים הגשת בקשה להחזר תגרום לכך שתידרשו לשלם מס נוסף עקב גביית חסר.

מייצג מקצועי יידע להימנע מראש מבעיות אלו.

במידה ותבחרו בשירות שלנו להגשת בקשה להחזר מס, ההליך הוא פשוט וקל בעבורכם.

שיחה טלפונית שבמהלכה נוודא שיש מקום לבדיקת היתכנות להחזר.
המצאת מסמכים נדרשים, לקיחת ייצוג על מנת שנוכל לצפות בנתונים ברשויות המס ובדיקת זכאות של 7 השנים האחרונות.
במידה ואכן יש זכאות תקבלו מידע כמה צפוי להיות ההחזר -ונגיש את הבקשה לרשויות.
קבלת ההחזר לחשבונכם- ורק לאחר מכן תשלום עבור השירות.

רוצים לדעת יותר? תישארו איתנו!

 

איך נוצר הפער בגביית המס?

ישנן מגוון סיבות לפערים בין הרצוי למצוי- כמובן שלא נעבור על כולם, אבל ניגע בקצרה באלו השכיחות ביותר.

מבנה המס- בישראל חישוב המיסים הינו על בסיס הכנסה שנתית ולא חודשית.

לצורך ההמחשה נניח ומשה יכול להכניס 100,000 ₪ בשנה ללא מס. מבחינת הרשויות זה לא ממש משנה אם הוא הכניס את כל ה- 100,000 ₪ במהלך חודש יחיד, חודשיים או שנה שלמה. לעומת זאת, הגביה בפועל מתבצעת על בסיס חודשי לפי צפי ההכנסה השנתית.

וכאן בדיוק נמצא הפער.

 

מעבר בין עבודות- נניח ובתחילת שנה משה התחיל עבודה חדשה, בשכר גבוה. הרשויות צופות הכנסה גבוהה, ולכן גובות ממנו בהתאם מדי חודש מס גבוה.

אם במהלך השנה משה יעבור מקום עבודה, וישתכר בשכר נמוך יותר. התחשיב השנתי כולו ישתנה, והוא יהיה זכאי להחזר על מה שכבר שילם.

ילדים ולידה –ילדים זה שמחה, וזה נכון גם בהקשר שלנו. ילדים מזכים בנקודות זיכוי לשני בני הזוג בהתאמה לגיל הילד.

בנוסף, ילוד מזכה בנקודת זיכוי אחת לכל שנת הלידה. לשם ההמחשה לידה בתאריך 31/12/23 מזכה בנקודת זיכוי לכל שנת 2023 למפרע.

במקרים רבים נקודות הזכאות לא מעודכנות בתלושים מה שיוצר אפשרות להחזר מס.

 

ילד נטול יכולת- ילד שעבר וועדת השמה, או לחילופין מקבל קצבת נכות. מזכה אחד מבני הזוג ב 2 נק' זיכוי בשווי כ-5800 ₪ לשנה במס הכנסה.

 

תרומות- תרומה למוסד מוכר עם סעיף 46 מזכה בהחזר ממס הכנסה, בשיעור 35% מגובה התרומה (בכפוף לתקרה שנתית).

 

סיום תואר- סטודנט שסיים תואר זכאי לנקודת זיכוי למשך שנה (משתנה בהתאם לסוג התואר שסיים).

שירות צבאי/שירות לאומי- חיילים משוחררים או מסיימי שירות לאומי זכאים לנקודות זיכוי במס בהתאם לזמן שירותם.

 

החזר מס לעצמאים

החזרי המס לעצמאים כלולים כבר בדוח השנתי שהם נדרשים להגיש מידי שנה.

כמובן שיש לשים לב שכל הסעיפים הרלוונטיים להחזרי מס כלולים בדו"ח.